DEFRAUDAČNÍ MANAGEMENT
DEFRAUDAČNÍM MANAGEMENTEM ROZUMÍME REALIZACI VEŠKERÝCH POTŘEBNÝCH ÚKONŮ K ZABRÁNĚNÍ VYVÁDĚNÍ FINANČNÍCH PROSTŘEDKŮ A JINÉHO MAJETKU MIMO FIRMU.
V RÁMCI EXEKUTIVNÍHO MANAGEMENTU NABÍZÍME PROVEDENÍ FORENZNÍHO AUDITU
Prvním krokem forenzního týmu společnosti ABAS IPS Management je dopředu neohlášená návštěvu poptávajícího organizačního celku (firmy) s cílem zajistit veškerou relevantní dokumentaci, zejména
- smlouvy
- faktury
- výpisy z bankovních účtů a kreditních karet
- dodací listy
- veškeré účetní transakce za poslední 3 roky
- platné vnitřní předpisy
Dalším krokem našeho forenzního týmu je provedení pohovorů se všemi vedoucími pracovníky auditované organizace. Na základě jejich vyhodnocení vytipuje náš forenzní tým několik rizikových segmentů, a to zejména v oblastech
- nákupu (vysokých objemů, absence výběrových řízení)
- vysokých prémií vyplácené zaměstnancům
- vysokých výdajových částek hrazených kreditními kartami
- proplácení faktur bez potvrzení příjmu zboží (služeb)
Následuje podrobná analýza jednotlivých účetních transakcí, během níž forenzní tým společnosti ABAS IPS Management porovnává listinné a faktické podklady s účetními záznamy, posuzuje soulad mezi skutečností a platnými vnitřními předpisy apod. Výsledky průběžně konfrontuje s jednotlivými vedoucími pracovníky a podává návrhy na případné kroky k odstranění zjištěných nedostatků.
Účinná prevence v programu řízení rizik podvodného jednání může znamenat pro každou firmu pozitivní přínos a nezanedbatelné finanční úspory. Je rozhodně lepší včas přijmout kvalitní preventivní opatření, než se obávat, že podvody odhalí zákazníci, úřady nebo média.
Společnost ABAS IPS Management Vám může pomoci
- identifikovat a monitorovat rizikové faktory podvodu či zpronevěry ve Vaší společnosti
- posoudit a doladit Váš současný program boje proti podvodům
- vyhodnotit pravděpodobnost potenciálních i skutečných případů podvodného jednání
- zavést procesy pro sledování nejdůležitějších přijatých opatření
- připravit účinný kontrolní plán boje proti podvodnému jednání
- zajistit školení zaměřené na zvýšení povědomí Vašich zaměstnanců o podvodech
- provádět vstupní i průběžný screening Vašich zaměstnanců
- realizovat testy na korupční odolnost
OPATŘENÍ PROTI PRANÍ ŠPINAVÝCH PENĚZ
Praní špinavých peněz je proces proces zlegalizování nezákonně získaných peněžních prostředků. Účelem obchodních transakcí se špinavými penězi je vytvořit zdání jejich legálního nabytí, a to tak, že se zatají jejich původ a přesunou se do legálních procesů finančního investování. K praní špinavých peněz dochází jak na peněžním tak kapitálovém trhu.
ZPŮSOBY PRANÍ ŠPINAVÝCH PENĚZ NA PENĚŽNÍM TRHU
- ukládání hotovostí do bank a investičních společnosti – obchodní jednotka (restaurace) odvádí pravidelně tržby a přitom je stabilně bez zákazníků
- tzv. drobení finančních prostředků – získané peníze jsou rozdrobeny na velké množství účtů u několika bank, z těchto účtů jsou následně odváděny na účty zahraniční
- převádění peněžních hotovostí přes hranice – do destinací, v nichž není rozvinuta dostatečná kontrola původu peněz nebo je v nich neklidná situace, která kontrolu neumožňuje; také do zemí, kde dochází ke změně hospodářsko-politických podmínek
- vzájemné uskutečňování plateb – probíhá mezi firmami za neuskutečněné služby a fiktivní dodávky, ve velké míře probíhají v hotovostní formě
- transakce v kasinech a hernách – jsou realizovány metodou fiktivního vyplácení výher